PERIODO AUDITADO: DEL 01 DE MAYO DE 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME: 24/05/2021

BREVE RESUMEN: SE EXAMINARON LOS INGRESOS, EGRESO Y PROYECTOS DE LA MUNICIPALIDAD.

PERIODO AUDITADO: DEL 1 DE OCTUBRE 2018 AL 30 DE MARZO 2019.

FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME: 27/05/2021

BREVE RESUMEN: EL ORGIEN DE ESTE EZAMEN ESTA RELACIONADO AL CONCURSO PÚBLICO NACIONAL CPEN-01/2018-BCIE, DENOMINADO COORDINADOR PARA LA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO REHABILITACIÓN DE LAS OBRAS DE CAPTACIÓN, POTABILIZACIÓN Y ELECTROMECÁNICA DE LA PLANTA POTABILIZADORA LAS PAVAS, MUNICIPIO DE SAN PABLO TACACHICO, DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD

PERIODO AUDITADO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019.

FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME: 29/06/2021

BREVE RESUMEN:  SE IDENTIFICARON 7 DEFICIENCIAS: 

1. DEFICIENCIAS EN PROCESO DE CONTRATACIÓN.
2. CONTRATACIÓN DE SERVICIOS EXTERNOS QUE CORRESPONDEN A FUNCIONES DE CARGOS DE LA UNIDAD JURÍDICA.
3. INCUMPLIMIENTO A OBLIGACIONES CONTENIDAS EN LOS TÉRMINOS DE REFERENCIA.
4. FRACCIONAMIENTO EN ADQUISICIÓN Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS JURÍDICOS.
5. ENTREGA EXTEMPORÁNEA DE GARANTÍA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO.
6. ADQUISICIÓN DE SERVICIOS SIN ESTAR CONTEMPLADOS EN LA PAAC.
7. ADMINISTRADORA DE CONTRATO INCUMPLIÓ CON LAS RESPONSABILIDADES QUE LE FUERON ASIGNADAS.

PERIODO AUDITADO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME: 8/3/2021

BREVE RESUMEN: EL PRESENTE INFORME DE AUDITORIA, CONTIENE DOS HALLAZGOS QUE SON: NO SE PREPARO INFORME CON RESULTADOS DE LEVANTAMIENTO DE INVENTARIO Y FALTA DE COMUNICACIÓN DE TRASLADOS Y CAMBIOS DE ACCESORIOS O COMPONENTES EN LAS ESTAC.IONES DE MONITOREO.

PERIODO AUDITADO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME: 28/07/2021

BREVE RESUMEN: HALLAZGOS FINANCIEROS:

1. INGRESOS SOBREESTIMADOS POR UN MONTO DE $2,086,411.34, PROVENIENTES DEL FONDO DE ACTIVIDADES ESPECIALES-DIRECCIÓN GENERAL DE SALUD VEGETAL Y ANIMAL.
2. DIFERENCIA DE $373,794.30 ENTRE LOS SALDOS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS DE LAS EXISTENCIAS INSTITUCIONALES - FONDOS DE ACTIVIDADES ESPECIALES DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE SANIDAD VEGETAL Y ANIMAL.

 HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO LEGAL

1. FALTA DE FORMULACIÓN, APROBACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE INSTRUMENTOS TÉCNICOS PARA EL MANEJO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS.
2. FALTA DE REGISTRO Y CONTROL DE LOS COSTOS CONTABLES DE PROYECTOS
3. FALTA DE CONTROL Y SEGUIMIENTO EN EL ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA DEL FONDO DE ACTIVIDADES ESPECIALES DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE SANIDAD VEGETAL Y ANIMAL.
4. INCUMPLIMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR PARTE DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ECONOMÍA AGROPECUARIA.
5. FALTA DE SEGUIMIENTO A ACTIVIDADES POR PARTE DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ECONOMÍA AGROPECUARIA.
6. CONSTRUCCIÓN DE HUERTOS COMUNITARIOS SIN FIRMA DE CONVENIO.
7. SELECCIÓN DE SITIOS INADECUADOS PARA EL ESTABLECIMIENTO DE HUERTOS COMUNITARIOS.
8. NO SE DETERMINÓ EL USO LEGAL DE LOS TERRENOS DONDE SE ESTABLECIERON LOS HUERTOS COMUNITARIOS.
9. CAMBIO DE UBICACIÓN Y DESMONTAJE DE HUERTOS COMUNITARIOS SIN AUTORIZACIÓN.
10. HUERTOS COMUNITARIOS ESTABLECIDOS CON RETRASO.
11. FALTA DE IDENTIFICACIÓN DE JÓVENES BENEFICIARIOS PARA EL ESTABLECIMIENTO DE HUERTOS COMUNITARIOS.
12. CARENCIA DE POLÍTICA CONTABLE PARA EL REGISTRO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
13. ACTIVOS BIOLÓGICOS CON VALOR MENOR A $600, REGISTRADOS EN EL SUBGRUPO 241 BIENES DEPRECIABLES
14. FALTA DE INFORME DE INVENTARIO FÍSICO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
15. NO SE HA CALCULADO CUOTA DE AGOTAMIENTO A LOS BOVINOS MACHOS Y PORCINOS
16. NO SE CONTRATARON SEGUROS PARA PROTECCIÓN DE EQUIPOS PROPIEDAD DEL MAG
17. DEFICIENCIAS EN LA VENTA DE PRODUCTOS DEL FONDO DE ACTIVIDADES ESPECIALES DGSVA
18. DEFICIENCIAS EN LA VENTA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS.
19. FALTA DE CUMPLIMIENTO A RECOMENDACIONES EMITIDAS POR LA CORTE DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA.